Suministro Inmediato de Información

Declaración electrónica del Impuesto sobre el Valor añadido (IVA)

El proyecto SII lanzado por la Agencia Tributaria Española (AEAT) corresponde a las siglas Suministro Inmediato de Información y es un sistema de declaración inmediata del IVA (impuesto sobre el valor añadido) a nivel electrónico en tiempo real.
Este proyecto implica un cambio radical en el sistema de gestión del IVA en España y es un elemento clave en la modernización de la Administración Pública en el marco estratégico de la transformación digital de la Administración.
Además de facilitar la gestión de los datos fiscales a los contribuyentes, el sistema SII mejorará el control tributario incidiendo así en la reducción del fraude fiscal.
Ventajas del Proyecto SII
Este nuevo sistema conlleva diferentes mejoras y ventajas para las empresas y sujetos pasivos:
  • Supresión de la obligada presentación de los modelos 347, 340 y 390. A partir de la entrada en funcionamiento del SII solo se deberán presentar las correspondientes autoliquidaciones del impuesto:
    ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
    AUTOL MODELO 303
    RESUMEN ANUAL 390
    LIBROS REGISTRO MOD 340
    DECLARO PER 3º MOD 347
    *En naranja los trámites anulados.

    ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
    AUTOL MODELO 303
    RESUMEN ANUAL 390
    LIBROS REGISTRO MOD 340
    DECLARO PER 3º MOD 347
    *En naranja los trámites anulados.

    ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
    AUTOL MODELO 303
    ITOL MOD 322 (RESTO ENTID))
    JTOL MOD 353 (DOMINANTE)
    RESUMEN ANUAL 390
    LIBROS REGISTRO MOD 340
    DECLARO PER 3º MOD 347
    *En naranja los trámites anulados.

    ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
    AUTOL MODELO 303
    RESUMEN ANUAL 390
    LIBROS REGISTRO MOD 340
    DECLARO PER 3º MOD 347
    *En naranja los trámites anulados.

  • Se suprime la obligatoriedad de elaboración de los Libros de Registro de IVA.
  • Mejora en la elaboración de la declaración, reduciendo errores y permitiendo una simplificación y mejora de la seguridad jurídica.
  • Ampliación del plazo de presentación de las autoliquidaciones periódicas. Se podrán liquidar hasta los primeros 30 días naturales del mes siguiente al periodo de liquidación.
  • Reducción de los plazos de realización de las devoluciones.
  • Reducción de los plazos de comprobación.
  • Disminución de los requerimientos de información.
El proyecto SII va dirigido a todos aquellos sujetos pasivos que en la actualidad están haciendo la liquidación mensual del impuesto sobre el valor añadido (IVA). Estos son:
  • Inscritos en el REDEME, Registro de Devolución Mensual del IVA.
  • Grandes empresas con facturación superior a 6 millones de €.
  • Grupos de entidades.
  • Régimen General.
  • Sujetos pasivos que voluntariamente han decidido acogerse.
El envío de información se realizará por vía electrónica. Con la información enviada se irán configurando casi en tiempo real los distintos Libros de Registro del IVA.
La información enviada NUNCA será una factura como tal, sino un resumen de la misma. Los datos mínimos obligatorios son los siguientes:
  • Ejercicio
  • Emisor de la factura: Identificador o NIF.
  • Número de serie.
  • Fecha de Expedición.
  • Tipo de Factura.
  • Identificador de Régimen Especial, si se necesita.
  • Desglose de la factura.
  • Tipo de operación.
¿Qué información se debe enviar y Cuándo?
Todos los mensajes que se envíen estarán compuestos de:
  • Cabecera, incluye los datos sobre el titular del libro de registro y el tipo de comunicación al que se refiere la información del siguiente campo.
  • Lista de facturas o registros, para cada libro de registro la información a indicar será diferente.
Validaciones de la AEAT
La AEAT realizará 3 tipos de validaciones:
  • Estructurales: se valida la estructura de etiquetas si no se cumple se producirá un rechazo completo.
  • Sintácticas: se valida el formato longitud, obligatoriedad del contenido y valores prestablecidos. Si se produce en una factura se rechaza el fichero parcialmente.
  • De negocio: validaciones de campo cuyo contenido u obligatoriedad depende de otro campo. Se pueden considerar como errores admisibles y posteriormente podrán ser subsanables. El resto de errores provocarán el rechazo de la factura.
En eDiversa queremos dar solución a la inminente necesidad de autónomos y empresas de liquidar el IVA de forma electrónica.
De este modo, presentamos la solución eDi-SII que automatiza los procesos de generación y envío de los libros de registro.
eDi-SII incorpora, manual o automáticamente, los ficheros necesarios y los traduce al formato requerido por la Agencia Tributaria (XML). Mediante la innovadora plataforma tecnológica de eDiversa, los ficheros son remitidos a la sede electrónica de la AEAT que, a su vez, los validará y almacenará.
A través del sistema de respuestas de la AEAT, el cliente obtiene el estado de su registro pudiendo ser: completamente aceptado, aceptado parcialmente o completamente rechazado.
Nuestra plataforma, por su parte, garantiza el almacenaje seguro mediante su sistema de custodia de documentos.
Beneficios de la Solución eDi-SII
  • Fiabilidad: Registro contable sin errores.
  • Seguridad: Mayor control en las transacciones con la Administración Pública.
  • Garantía: Custodia legal de los libros de registros contables.
  • Eficiencia: Mejora de los procesos de gestión de la empresa.
  • Rapidez: Declaración del impuesto en tiempo cuasi inmediato.
  • Tranquilidad: Reducción de la incertidumbre ya que se puede conocer el estado de los libros contables en tiempo real.
  • Adaptabilidad: Conexión con todas las Administraciones Públicas.
  • Ahorro: Reducción de costes en cuanto a gestorías, papel, tinta, envíos…
El Gobierno ya ha puesto fecha para la entrada en vigor del Proyecto SII. Está prevista su puesta en marcha para el 1 de julio de 2017.
Por otro lado, a partir del 2 de enero de 2017 comienza una fase voluntaria del Proyecto en la que un grupo específico de empresas participarán en una prueba piloto.
Boletines informativos
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